【群馬FP】名義預金で相続税発生に注意

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コラム

口座の名義人と実際にお金を出した人が異なる預金のこと。

相続の際に名義預金とみなされた場合、相続税が発生します。

・預金の資金源が亡くなった人の場合

名義が子どもや孫であっても、資金源が親や祖父母など

・預金の管理者が亡くなった人の場合

子ども名義の口座の通帳やカード、印鑑など親が管理している

・名義人と親権者が預金の存在を知らなかった場合

子や孫にいずれ渡すつもりで、本人に知らせずに祖父母が預金していた

・名義人と親権者が贈与を受けた認識がない場合

当事者同士が贈与が成立していれば、生前贈与扱いとなり、贈与税があたるが、贈与を受けた認識がない場合

・銀行の届出印は本人のものを

印鑑は親子同一ではなく、別のものを用意しましょう

・本人に通帳やカードの保管場所を伝える

保管場所を伝え、本人がいつでも使えるようにしましょう

・口座の開設はできる限り本人に行わせる

赤ちゃんなど本人が口座開設できない場合を除き、本人が利用できる銀行で開設しましょう

・贈与契約書を作成する

財産をあげたという証拠が必要なので、贈与契約書を作成しておきましょう。

・銀行振り込みで証拠を残す

贈与の際は、手渡しではなく銀行振込にすると証拠になります。

未成年者が口座を開設して株式などに投資する制度です。

メリットは利益が非課税であること。

新規口座開設は2023年に終了してしまいますが、20歳まで非課税のまま保有することができます。

・親権者など、2親等以内の親族が代理で運用できる

口座開設は未成年者のみとなりますが、親権者だけでなく祖父母など2親等以内の親族が代理で運用管理者になることができるので、子や孫のために資産を運用することができます。

・贈与税もかからない

ジュニアNISAの投資額の上限は年間800万円ですが、贈与税は年間110万円まで非課税となるため、範囲内で利用すれば生前贈与することも。

みーらいふではそういったご相談も対応しております。

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